欢瑞世纪：上半年盈转亏，应收账款坏账计提近五亿元

欢瑞世纪：上半年盈转亏，应收账款坏账计提近五亿元｜看财报

来源：钛媒体APP 　2023-08-01 06:06:20

：上半年盈转亏同比下滑近2.5倍，应收账款坏账计提近五亿元

（000892.SZ）7月31日披露2023年半年度报告。数据显示，2023年上半年公司实现营业总收入9569.95万元，同比下降73.31%；归母净利润亏损4339.93万元，上年同期盈利2966.07万元，同比下滑246.32%，由盈转亏。

值得注意的是，有息债务和坏账计提居高不下。

在5月30日的年报回复函中表示，公司有息债务金额为7372.40万元，远高于去年净利润2倍以上，且均为一年内到期，需偿付利息90.15万元。半年报数据显示，公司应收账款余额中有59.85%的坏账计提。此外，因为投资者诉讼也将产生6113.44万元的损失。

由盈转亏，两大艺人占总营收超三成

2022年盈利的良性循环没有来到今年。对于此次公司亏损，解释称，主要系“本报告期内影视剧销售减少所致。”

资料显示，公司专注于内容制作和艺人经纪业务。分产品来看，2023年上半年公司主营业务中，艺人经纪收入4223.83万元，同比下降0.16%，占营业收入的44.14%；影视剧及衍生品收入3815.55万元，同比下降87.61%，占营业收入的39.87%；电商收入1530.56万元，同比增长83.63%，占营业收入的15.99%。

根据半年报，公司第二季度实现营业总收入4144.03万元，同比下降76.55%，环比下降23.63%；归母净利润亏损-5130.17万元，同比下降396.25%，环比下降749.19%；扣非净利润亏损2132.1万元，同比下降213.78%，环比下降397.40%。

截至目前，欢瑞世纪在平台实现首播的影视剧包括《莲花楼》《我们的日子》等，取得发行许可证的影视剧为《十年一品温如言》《莲花楼》等；拥有任嘉伦、成毅、张予曦、侯梦瑶、张睿、刘学义、何中华等二十余位签约艺人；此外，还拥有对《十州三境》《捕星司》《枭臣》《千香引》《佳偶天成》《凤倾天阑》《谪仙》《周瑜传》《万古修罗》《齐天至圣》《镜花缘传奇》《天香》和《蝮蛇行动》等40余部剧本和小说的影视剧改编权等权益。

钛媒体App梳理财报看到，公司自从2019年开始持续亏损了三年，亏损额分别为5.512亿元、7.849亿元3.337亿元，2022年终于由亏转盈，净利润1795万元。

今年一季度，公司净利润同比就有下滑趋势。数据显示，一季度净利润790.2万元，同比下滑35.96%。

面对营收下滑和净利润转亏的困境，表示将积极应对市场变化，加强影视剧制作和发行工作，并努力提升艺人经纪业务水平，以实现可持续发展。公司将通过调整策略和加强内部管理来应对挑战，以期在竞争激烈的市场中找到新的增长点。

在艺人方面，半年报显示，艺人1带来的收入为1985万元，占营收比例为20.74%，艺人2带来的收入为1498万元，占营收比例为15.65% 。

这两位艺人带来的收入合计约3483万元，占艺人经纪当期收入4223.83万元的82.5%，占总营收的36.4%。业内猜测这两位艺人应该是目前当红艺人成毅、任嘉伦。

毛利率方面，2023年上半年，公司毛利率为63.60%，同比上升27.31个百分点；净利率为-48.37%，较上年同期下降57.10个百分点；分产品看，艺人经纪、影视剧及衍生品、电商2023年毛利率分别为90.10%、57.35%、6.09%。

应收账款坏账计提近五亿元，有息债务居高不下

值得注意的是，由盈转亏的背后，是公司居高不下的有息债务和坏账计提。

数据显示，上半年负债总额7.429亿元，流动负债为7.055亿元，占总负债的94.96%。但公司的货币资金仅4.574亿元。

现金流方面，上半年经营活动产生的现金流量净额为4674.28万元，同比下滑29.29%，系“支付投资者诉讼增加所致”；因为新增借款，投资活动产生的现金流量净额为390.41万元，同比上升132.74%，也同样使得筹资活动产生的现金流量净额为813.43万元，同比上升268.70%。

今年5月份，因为有经营活动产生的现金流量净额已经连续两年为负，深交所要求补充说明公司经营活动产生的现金流量净额连续两年为负的原因以及有息债务情况。

对此，回复称，截至2022年有息债务金额为7372.40万元，均为一年内到期，需偿付利息90.15万元，扣除质押存单金额后，实际需偿付本息金额为4462.55万元，这已经超过了去年净利润金额；同时，公司非受限货币资金余额为3.61亿元，能够全部覆盖总有息负债本息金额。

对现金流量净额两年为负值和有息债务的回复

不过，钛媒体App注意到，前两年的资产负债率均在34%以上，2021年-2022年，的流动比率为2.45和1.23，速动比率为2.67和2.67，是近五年最弱。

此前的疫情使得不少传媒公司坏账计提过高，也不例外。半年报数据显示，期末的应收账款账面余额为8.12亿元，其中计提坏账准备为4.86亿元，占比过半，达到59.85%。

其中，占比最高的五年以上账龄的应收账款，为3.19亿元，占总应收账款账面余额的39.29%，计提坏账比例为100%，也是坏账计提准备的重灾区；其次是一年账龄的应收账款，为1.88亿元，占总应收账款账面余额的23.15%，坏账计提比例为1565.57万元。

欢瑞世纪应收账款余额坏账计提（按账龄）

期末余额前五名的应收账款公司分别是霍尔果斯悦亨影视传媒有限公司、阿里巴巴、爱奇艺、GreatEmpireManagementLtd和湖南电视台旗下的湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司，这五家公司应收账款账面余额共计5.37亿元，坏账计提比例达到66.14%。其中，坏账计提金额最高的是爱奇艺，坏账计提准备1.32亿元，占应收账款期末余额合计数的16.26%。

应收账款余额前五名坏账计提准备情况

此外，因为投资者诉讼也将产生6113.44万元的损失。在对深交所的回复函中公司表示，根据法院向公司送达的诉讼文件，重庆三中院及成渝金融法院受理共计893个案件，索赔金额共计1.7亿元。

其中，重庆三中院受理的诉前调解案件共计299件；重庆三中院受理的诉讼案件共计552件，其中3个案件已撤诉；成渝金融法院受理的诉讼案件共计42件。

（本文首发钛媒体APP，作者｜郭梦仪）

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